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标题: 后勤计财+财务制度学习及应用+2015年12月31日 [打印本页]

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-20 18:45
标题: 后勤计财+财务制度学习及应用+2015年12月31日
学习相关岗位财务制度，运用于工作中，描述相关学习心得及工作中的应用。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-23 17:10
会计、出纳明确岗位职责，学习有关财政、税务规定，了解最新财政、税务动态

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-23 18:35
今天做了应收账款明细表，单位其他应付款明细表，与客服核对未收回款项，财务制度中及时与客服沟通，核对未收回款项，让客服及时与客户联系，催要未收回款项。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-24 17:12

出纳在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-24 19:03
今天做了11份凭证，在做凭证之前审核发票的准确性，再填制相关凭证。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-25 16:36
整理核对票据，填制记账凭证，计算准确无误

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-25 17:27

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-26 16:17
准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。做手工凭证，要根据相关票据填写记账凭证，核对数据准确无误。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-26 17:30

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-27 16:24
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。审核单据应该查看填写内容完整，某日某人做某事，所附票据真实有效，数额正确，及时报销票据。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-27 17:18

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总经理监交。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-11-30 17:18
负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。结合单位实际情况，固定资产主要有车辆，电脑，办公桌椅等，当月购买，下月计提，做到按月计提折旧。以后逐步完善不定期的组织清查财产工作。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-11-30 17:41

财务总监：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会负责。财务管理与会计核算均为财务总监负责，财务结果接受总经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-1 18:05
及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。每月做完当月各项票据，审核整理凭证后，及时
装订财务票据，做好归档工作。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-1 18:10

财务会计和出纳：隶属于财务总监管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-2 17:32

1、公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-2 18:08
财务会计负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。做到各类票据提前预防，事中处理。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-3 17:24
财务总监的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-3 17:28
出纳每天的一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结。每天登记现金银行帐以后，将当日发生的业务转会计处，便于会计做帐！

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-4 17:20

正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-4 18:26
出纳负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；开出发票要与支付确认单核对，准确无误放可移交客服。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-7 17:02
财务总监及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-7 18:31
财务总监的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评；日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-8 17:24
出纳一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-8 18:14
公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-9 17:00
出纳负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；
协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-9 17:33
出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-10 17:07
出纳办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-10 17:55
2、公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。
3、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-11 17:02
出纳建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；会计核算与账务处理，填制相关凭证，按时装订凭证及打印账套；

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-11 17:48
个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-14 17:49
代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-14 17:49
个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-15 17:06

1、现金和银行存款等货币资金，应当设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记。

2、出纳员按日、周填报《现金存款收支日报表》，由财务部汇总上报公司，以便财务部及时掌握资金运作动态。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-15 17:40
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-15 17:41
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-15 17:43
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-16 17:07
（１）认真执行现金管理制度；
（２）处理现金收付和银行结算业务，收回业务款项要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；
（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-16 17:19

出纳人员不得签发空白支票。为方便外出交纳五险一金等工作，准许领用半空白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，金额栏，并注明最高限额。同时，一个人领用的支票不得超过五张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的三天内报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与财务总监做好日报工作。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-17 17:00
在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-17 17:03

凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。

①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报总经理批准后开设。

②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须报请总经理批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-18 17:07
报批原则：

①、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报货款金额清缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。

②、凡属材料、固定资产的采购成本报销，均事先由采购部提交采购计划，按相关程序报批后，连同单据办理入仓或检验手续，方能报账。

③、有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用用物料归属部门和用途等，附件分类粘贴。

④、当月费用当月报销，凡发票日期与报销日期相隔30天以上者，不予报销，特殊情况，须经总经理特批。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-18 18:18
费用报销凭《费用报销单》核报，指无实物形态的。自制原始凭证等。主要流程：
1、报销流程：填写费用报销单，经办人填写，该部门主管核实签字，报财务部附单据及发票等。财务总监复核收集、整理，总经理审核，转出纳付款。（当日完成转出）

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-21 19:48
3、按月填报《银行存款余额调节表》。由出纳员于次月初取回所有银行对账单，并于5日前与银行对账单对账完毕后，交会计员核对资金账簿；由出纳员对银行未达账项进行调节，并填报调节表，连同会计报表一同上报。 4、所有货币资金收支（费用、差旅费报销等）审批，一律按前述制度规定执行。 5、定期结账、对账、稽核。对会计核算所有原始凭证均应进行审核。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-21 20:21
报销流程：填写费用报销单，经办人填写，该部门主管核实签字，报财务部附单据及发票等。财务总监复核收集、整理，总经理审核，转出纳付款。（当日完成转出）

作者: 众城恒盛-龚娟芳 时间: 2015-12-22 17:08

4、报批原则：

①、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报货款金额清缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-22 17:26
①、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-23 17:34
公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。
2、公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。
3、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-24 18:52
、在财务总监领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。
（2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
（3）、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-25 16:46
、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。
⑥、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
⑦存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须有人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-28 17:13
凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报总经理批准后开设。
②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须报请总经理批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2015-12-28 17:46
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-29 17:30
现金付款的手续和规定
①、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。
③、所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。
④、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫” 字样的戳记。
⑤、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。
⑥、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
⑦存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须有人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-29 22:48
董晨晨～
凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报总经理批准后开设。
②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须报请总经理批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2015-12-29 22:52
财物会计和出纳：隶属于财物总监管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-30 18:06
个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2015-12-30 19:18
凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报总经理批准后开设。
②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须报请总经理批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2015-12-31 19:39
、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务总监应认真查明原因及时处理。

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