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标题: 后勤计财+财务制度学习及应用+2016年2月29日 [打印本页]

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-1-31 17:17
标题: 后勤计财+财务制度学习及应用+2016年2月29日
继续学习财务管理制度，加强内部建设，做好岗位工作，每天总结一点学习知识。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-1 17:37
本制度是公司在经营活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体员工。
第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自2014年3月1日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由总经理签署执行，并授权财务部负责具体解释。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-1 17:44
本制度制定的原则和宗旨是：效率先行、规范管理、稳健精确、量入为出。
本制度是公司在经营活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体员工。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-2 17:28
一、公司设财务部，财务部总监协助总经理管理好财务会计工作。财务部设总监岗位、会计岗位、出纳岗位各一人。其中财务总监岗位可由会计兼职担任。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-2 17:32
本制度经必要的程序讨论通过后，自2014年3月1日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由总经理签署执行，并授权财务部负责具体解释。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-3 17:47
及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
（7）、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
（8）协助财务总监做好部门内务工作，完成财务总监临时交办的其他任务。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-3 17:54
一、公司设财务部，财务部总监协助总经理管理好财务会计工作。财务部设总监岗位、会计岗位、出纳岗位各一人。其中财务总监岗位可由会计兼职担任。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-4 17:34
三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
四、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总经理监交。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-5 05:50
定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理，并定期向总经理汇报情况。
（6）合理分配本部门的人员的工作。
（7）承办公司领导交办的其他工作；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-5 17:37
１）认真执行现金管理制度；
（２）处理现金收付和银行结算业务，收回业务款项要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；
（３）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-6 19:46

定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理，并定期向总经理汇报情况。
（6）合理分配本部门的人员的工作。
（7）承办公司领导交办的其他工作；

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-8 11:01
及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-8 11:02
及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。补年假学习论坛五天

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-8 11:03
严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务主管签字后，方可执行。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-8 11:04
办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-8 11:04
负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-14 17:23
本帖最后由众城恒盛-董晨晨于 2016-2-14 17:25 编辑

（４）负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；

（5）协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-15 17:23
（6）办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;
（7）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；会计核算与账务处理，填制相关凭证，按时装订凭证及打印账套；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-16 17:26
严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务主管签字后，方可执行。
财务会计和出纳：隶属于财务总监管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。
1、财务总监由董事会决定任免，总经理签发任免通知；
2、财务会计和出纳由财务总监决定任免，总经理签发任免通知；财务总监对其任免有提名、考核、录用建议权；

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-17 17:26
1、财务总监的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评；日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-17 17:27
财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-18 17:24
（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；
（2）正确处理银行、税务部门关系；
（3）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-18 17:29
1、公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。
2、公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-19 17:25
2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-19 17:28
3、必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。
4、个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-22 17:23
5、现金付款的手续和规定
①、在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-22 17:32
（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；
（2）正确处理银行、税务部门关系；
（3）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-23 17:23
②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-23 17:30
2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-24 17:25
③、所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。
④、要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫” 字样的戳记。
⑤、支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-24 17:31
4）、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-25 17:23
⑥、出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要保证现金的账存与实际库存相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金。会计人员应定期检查出纳的库存现金是否与账存相符。发现库存现金的长余或短缺，应立即作出记录，及时查明原因并向领导报告。
⑦存取现金时，要注意安全，存取余额在10000元以上的必须有人陪同前往，20000元以上的必须由单位派车前往，无车辆提供时不得办理存取款。由于疏忽被偷抢的，由有关人员承担损失。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-25 17:26
4）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，协调与其他单位的资金往来与结算。
（5）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理，并定期向总经理汇报情况。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-26 17:26
1、凡公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设，切防出现漏洞。
①、凡公司开设的银行基本结算支票账户，报总经理批准后开设。
②、公司确因业务需要，须以私人名义开设的银行账户，须报请总经理批后方能开设，并应切实做到账款分人管理，达到相互监控的目的。
2、送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并将“缴款单”或“银行收款通知”据以登记入账。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-26 17:27
1）、在财务总监领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

作者: 众城恒盛-董晨晨 时间: 2016-2-29 17:23
3、到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票存根，结算凭证付款联登记入账。
4、出纳人员不得签发空白支票。为方便外出交纳五险一金等工作，准许领用半空白结算支票，但必须填写日期，受票单位全称、用途，金额栏，并注明最高限额。同时，一个人领用的支票不得超过五张。凡领用半空白支票者必须在办完事后回到公司的三天内报账。所有期票统一由出纳员收签保管，并与财务总监做好日报工作。
5、出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账款，应编制“银行存款余款调节表”。对未达账款应加强管理，备查登记，如发现有上月未达账款本月未有记录，财务总监应认真查明原因及时处理。

作者: 众城恒盛-吕晓琴 时间: 2016-2-29 17:30
3）、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
（4）、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

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