后勤计财+财务制度学习及应用+2015年12月31日

出纳负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；开出发票要与支付确认单核对，准确无误放可移交客服。

财务总监及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

财务总监的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
    2、 其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评；日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。

出纳一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。

出纳负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；  
协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；

出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、 所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

出纳办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;

2、 公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。  
3、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。

出纳建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；会计核算与账务处理，填制相关凭证，按时装订凭证及打印账套；