后勤计财+财务制度学习及应用+2015年12月31日

3、 按月填报《银行存款余额调节表》。由出纳员于次月初取回所有银行对账单，并于5日前与银行对账单对账完毕后，交会计员核对资金账簿；由出纳员对银行未达账项进行调节，并填报调节表，连同会计报表一同上报。  4、 所有货币资金收支（费用、差旅费报销等）审批，一律按前述制度规定执行。 5、 定期结账、对账、稽核。对会计核算所有原始凭证均应进行审核。  

4、 报批原则：  

①、原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报货款金额清缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。