后勤计财+财务制度学习及应用+2016年1月31日

公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。

公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。

2、公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。  
3、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。

（１） 认真执行现金管理制度；  
（２） 处理现金收付和银行结算业务，收回业务款项要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；
（３） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

）、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
（5）、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
（6）及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

）、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
（5）、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
（6）及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、 所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
（7）、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。
（8）协助财务总监做好部门内务工作，完成财务总监临时交办的其他任务。

     在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。

（1）正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
（3）、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
（4）、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。