后勤计财+财务制度学习及应用+2016年1月31日

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总经理监交。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告

（１） 认真执行现金管理制度；  
（２） 处理现金收付和银行结算业务，收回业务款项要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；

（３） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

（４）负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；  
（5） 协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；  
（6） 办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;

（5） 协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；  
（6） 办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;

（7） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；会计核算与账务处理，填制相关凭证，按时装订凭证及打印账套；
（8） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务主管签字后，方可执行。

1、财务总监：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会负责。财务管理与会计核算均为财务总监负责，财务结果接受总经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。
2、财务会计和出纳：隶属于财务总监管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。

公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。