后勤计财+财务制度学习及应用+2016年2月29日

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；      
（2）正确处理银行、税务部门关系；     
（3）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。   

1、公司现金分为两个模块，模块一是库存现金（主要用于平时报销备用金），模块二是银行卡（主要用于合作单位发放工资），此卡仅限于公司业务使用，每月末将银行卡对账单打印出来，与工资发放额、现金账核对。
2、公司的库存现金限额为5000元，超过限额部分当天存入银行，如有超过的必须经财务总监批准，并采取特别措施确保安全，做到万无一失。  

2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

3、 必须加强对营业现金收入的管理，不得从营业部门收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金，应将其存入银行。
4、 个人因公借款管理
①、出差，日常费用，购置固定资产，备用金及临时性借款：借款人应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，借款理由，借款金额，附请款单一份，借款人签字，500元以下财务主管审核签字方可领取，500元以上需报总经理审批。
②、 所有个人因公借款均需统一使用专用借款单，发生业务后，借款人员应及时到财务部报账，报账后多退少补，对于不办理手续者，在归还借款前不得再借款。

5、现金付款的手续和规定
①、 在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符合规定，包括：开支标准，主管人员审核、财务主管复核、经办人签章，票据是否齐全、合法，付款批准人的权限是否生效等。

（１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；      
（2）正确处理银行、税务部门关系；     
（3）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。

②、代发工资款，经办人填写代发工资申请表，部门主管审核工资表，将工资表，银行卡号和持卡人姓名核对一致签字，交于出纳支付工资，当天发放成功，附支付回单，移交财务审批。如当月月末由于某些原因未付款成功的，需在代发工资申请表中备注，按实际代发工资金额审批入账。

2）、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

③、 所收付的现金必须认真清点，既要点大数也要点小数。
④、 要支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备合符规定的手续和凭证后才予以付款。凡收付现金，必须一律开具凭证，并在发票，收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”，“现金付讫” 字样的戳记。
⑤、 支付现金时原则上由收款人当面签收，否则需有收款人的有效委托书方能代收代转。为避免嫌疑，原则上本公司经办人不得接受委托。