后勤计财+财务制度学习及应用+2016年2月29日

本制度制定的原则和宗旨是：效率先行、规范管理、稳健精确、量入为出。  
本制度是公司在经营活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体员工。

本制度经必要的程序讨论通过后，自2014年3月1日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由总经理签署执行，并授权财务部负责具体解释。

一、公司设财务部，财务部总监协助总经理管理好财务会计工作。财务部设总监岗位、会计岗位、出纳岗位各一人。其中财务总监岗位可由会计兼职担任。出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
二、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

三、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
四、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由总经理监交。

１） 认真执行现金管理制度；  
（２） 处理现金收付和银行结算业务，收回业务款项要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”不准签发“空头支票”；
（３） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、规范办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔登记现金，银行存款日记账，日清月结；

定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理，并定期向总经理汇报情况。  
（6）合理分配本部门的人员的工作。
（7）承办公司领导交办的其他工作；

（４）负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行软盘抄税、报税及送相关报表并及时交纳税款；  

（5） 协助有关部门积极追收欠款，加快资金回笼和周转使用；

（6） 办理现金收付和银行收付结算业务坚持及时结算原则，必需做到当日付出款项，当日移交会计，最晚第二天早上移交会计做账;
（7） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；会计核算与账务处理，填制相关凭证，按时装订凭证及打印账套；

严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务主管签字后，方可执行。
财务会计和出纳：隶属于财务总监管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。
1、财务总监由董事会决定任免，总经理签发任免通知；
2、财务会计和出纳由财务总监决定任免，总经理签发任免通知；财务总监对其任免有提名、考核、录用建议权；

1、 财务总监的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。
2、 其他财务人员的任职和工作情况由财务总监组织考评；日常性的工作奖惩可由财务总监决定并施行，重大的奖惩由董事长决定。